A lakhatás egyre nagyobb kihívás a fiataloknak Magyarországon, ahol az emelkedő ingatlanárak és bérleti díjak jelentősen terhelik a havi jövedelmet. Ez a munkaerőpiacon is hat: a lakhatási biztonság is kulcs a dolgozói lojalitáshoz és hosszú távú elköteleződéshez. Az Otthon Start Hitel bevezetésével bővül az ezzel kapcsolatos adórendszeren kívüli ösztönzők köre, ugyanakkor a lakhatást már eddig is számos adórendszeren belüli kedvezmény támogatta.
Cikkünkben összefoglaljuk mindazokat a munkáltatói és állami támogatási lehetőségeket, amelyek 2025-ben segíthetik a lakhatást.
Munkáltatói lakhatási támogatás – Cafeteria rendszerbe illeszthető hatékony ösztönzők
A jogszabályok már eddig is lehetőséget adtak a munkáltatóknak, hogy albérlet-támogatással, lakáshitel-könnyítéssel vagy kamatmentes kölcsönnel segítsék elsősorban a 35 év alatti, vagy akár az idősebb munkavállalókat is. Ezek az eszközök és ösztönzők nem csak anyagi könnyebbséget jelentenek a munkavállalóknak, hanem a toborzás során akár versenyelőnyt is jelenthet a munkáltatóknak. Ezek a juttatások persze nem automatikusan járnak, hanem a munkáltató döntésén múlik, és a céges cafeteria szabályzatban kell megfelelően rögzíteni. Egy jól felépített cafeteria rendszer lehetővé teszi, hogy a munkáltató célzottan, igazságosan és hatékonyan támogassa munkavállalóit – például lakhatási céljaik megvalósításában.
A. Akár havi 150 000 Ft-ot kaphatnak a 35 év alattiak lakhatásra!
2025. január 1-jétől a munkáltatók lakhatási támogatást adhatnak, béren kívüli juttatás keretében a 35 év alatti munkavállalóknak mely után a 15 % személyi jövedelemadó és a 13% szociális hozzájárulási adó a munkáltatót terheli. A támogatás igényelhető:
- bérleti díj fizetésére,
- lakáscélú hitel törlesztésére.
Az igényléshez a bérleti vagy hitelszerződés bemutatása szükséges a munkáltató részére.
Az éves keretösszeg: maximum 1,8 millió Ft (időarányosan, ha év közben kezdődik a munkaviszony vagy a munkavállaló betölti a 35. életévét). Ha a támogatás meghaladja a keretösszeget vagy a ténylegesen igazolt költséget, többletadó és különbözeti bírság fizetendő.
A munkáltatónak minden év január 31-ig adatot kell szolgáltatnia a NAV felé a támogatásról és az érintett ingatlanról, a támogatás céljáról.
B. Kamatmentes kölcsön a fizetésen felül?
A munkáltató akár kedvezményes vagy kamatmentes kölcsönt is nyújthat a munkavállalónak. Ez a munkáltatói kölcsön – rugalmas, gyors és sokszor jóval kedvezőbb, mint a banki hitelek.
Mire használható?
- Lakáscélra: vásárlás, építés, bővítés, korszerűsítés, sőt akár napelem telepítés is – adómentesen – hitelintézeten vagy a Magyar Államkincstáron keresztüli folyósítással -, az adóévben és az azt megelőző négy évben összesen 10 millió Ft-ot meg nem haladó összegig. (10 millió Ft felett kamatkedvezményt kell megállapítani és adófizetési kötelezettség merül fel a munkáltató oldalán, melynek adóalapja a kamatkedvezmény 1,18-szorosa, és az adót a kifizető állapítja meg az adóév végén).
- Bármilyen más célra: például autó, nyaralás vagy váratlan kiadások – a munkáltatónak a kamatkedvezmény összegének 1,18-szorosa után 15% szja-t és 13% szocho-t kell fizetnie, viszont a munkavállalónak ezzel kapcsolatban nincs adófizetési kötelezettsége.
A munkáltatótól kapott kedvezményes vagy kamatmentes kölcsön előnyei pl.:
- Gyorsabb ügyintézés, kevesebb papírmunka
- Kamatmentes vagy kedvezményes kamat
- Munkabérből kényelmesen törleszthető (pl. levonás által, melyhez írásbeli hozzájárulás szükséges)
Ha jól van megtervezve, a munkáltatói kölcsön igazi win-win: a munkavállaló kedvező feltételekkel juthat pénzhez, a munkáltató pedig értékes juttatást adhat a dolgozóinak .
C. Kanapé, festék, burkolat? Most már SZÉP-kártyáról is fizethető!
2025-től a SZÉP-kártyán lévő egyenleg részben már lakásfelújításra is elkölthető – nem csak pihenésre és szórakozásra!
A felújításra fordítható összeg legfeljebb az aktuális egyenleg és a 2025-ben kapott feltöltések 50%-a lehet, az beleszámít az éves rekreációs keretbe. A juttatás utáni 15 % személyi jövedelemadó és a 13% szociális hozzájárulási adó a munkáltatót terheli.
Mire használható fel a kedvező adózású juttatás?
- Építőanyag-, festék-, üveg-, vasáruüzletekben,
- Bútor- és világítástechnikai boltokban,
- Iparcikk jellegű vegyes üzletekben (kivéve ruha, kozmetikum, ékszer, játék, sportcikk),
- Szőnyeg- és burkolatkereskedésekben vásárolt termékekre.
Ez azt jelenti, hogy 2025-ben akár egy új kanapé a nappaliba, vagy a friss festés is mehet SZÉP-kártyáról.
Otthonteremtési állami támogatások 2025-ben
A munkáltatói juttatások mellett az állam is széles támogatási lehetőségeket kínál az ingatlanvásárlóknak és építkezőknek. Ezek sok esetben kombinálhatóak egymással, ezzel jelentősen csökkentve az ingatlanvásárlás terheit. A legfontosabb konstrukciókat az alábbiakban foglaltuk össze:
CSOK Plusz:
- Maximum 50 millió Ft támogatott hitel, fix 3%-os kamattal
- Minimum 10% önerő
- A második gyermektől kezdve gyermekenként akár 10 millió Ft tartozáselengedés
Falusi CSOK:
- Maximum 15 millió Ft vissza nem térítendő támogatás
- Ingatlan vásárlásra és korszerűsítésre fordítható, kiegészíthető kedvezményes CSOK hitellel
- Kifejezetten preferált kistelepüléseken érhető el
Otthon Start hitel:
- Maximum 50 millió Ft hitel, 25 éves futamidővel és fix 3%-os kamattal
- Lakásvásárlásra vagy építésre is felhasználható
- Minimum 10% önerő
- Legalább 2 éves TB-jogviszony, köztartozásmentesség, tiszta KHR-lista szükséges
Áfa-visszatérítés:
- Új lakás építése vagy vásárlása esetén igényelhető
- Maximum 5 millió Ft visszaigényelhető áfa
- Elsősorban preferált kistelepüléseken érhető el
Illetékmentesség:
- A CSOK Plusz és a Falusi CSOK igénybevétele esetén a 4%-os vagyonszerzési illeték elengedésre kerül, ez nagyobb értékű ingatlannál több millió forint is lehet
Összességében az állami otthonteremtési támogatások 2025-ben minden élethelyzethez kínálnak megoldást: CSOK Plusz a gyermekvállalóknak, Falusi CSOK a kistelepülésen élőknek, Otthon Start az első lakásukat vásárlóknak. A konstrukciók összehangolt igénybevétele ráadásul további lehetőség a még hatékonyabb otthonteremtéshez.
Jól gondoljuk át! Lakásvásárlás akár nyugdíjpénztári támogatással is
Rendkívüli lehetőség nyílt 2025-ben a nyugdíjpénztári tagok számára, egyszeri, adómentes lehetőség keretében a 2024. szeptember 30-ig felhalmozott megtakarításuk egy részét lakáscélra fordíthatják.
Az igénylés a nyugdíjpénztáron keresztül történik, ahol be kell nyújtani a felhasználást igazoló szerződéseket, számlákat és egyéb dokumentumokat. A kifizetés legfeljebb három részletben, 60 napon belül történik meg, az utolsó kifizetés határideje 2026. március 1. Ez a lehetőség különösen nagy segítséget jelenthet azoknak, akik első otthonukat vásárolják vagy meglévő hitelük terheit szeretnék csökkenteni.
Természetesen a nyugdíjpénztári megtakarítások a nevéből fakadóan a nyugdíjas évekre történő megtakarítások, ugyanakkor előfordulhat olyan élethelyzet, amikor ez az összeg segítheti az álmaink megvalósítását.
Hatékony segítség: munkáltatói támogatások és állami programok kombinációja
A munkáltatói lakhatási támogatás nem zárja ki az állami otthonteremtési konstrukciók igénybevételét. Éppen ellenkezőleg, mivel a kettő együttesen komoly pénzügyi könnyebbséget jelenthet a munkavállalók számára, hiszen így egyszerre tudnak jelentős önerőt biztosítani, illetve csökkentheti a hitelterheket.
Például egy 32 éves munkavállaló havi 150 000 forint munkáltatói támogatást kap albérletre, miközben CSOK Plusz hitelt vesz fel új lakás vásárlásra. A támogatás közvetlenül segíti a törlesztést, az állami konstrukció pedig kamattámogatást és illetékmentességet biztosít számára.
Lakhatási támogatás és kamatmentes kölcsön: megfelelő ösztönzők a munkaerő megtartásához
A lakhatási támogatás és kamatmentes kölcsön nem csak anyagi segítség, hanem erős eszköz a munkáltatói márkaépítésben. A fiataloknak a lakhatás biztonsága fontos, ezért az ilyen támogatást nyújtó cégek könnyebben vonzzák és tartják meg a tehetséges munkaerőt. Ezek a juttatások hosszú távú elköteleződést is segítenek kialakítani. A különböző támogatási és finanszírozási lehetőségek kombinálása nem csak a havi kiadásokat csökkenti rövid távon, hanem jelentős megtakarítást eredményezhet a futamidő alatt is, miközben növeli a munkáltató versenyképességét. A 2025-ben elérhető maximális támogatások és juttatásokat számszerűsítve alább foglaltuk össze.
A munkáltatók számára természetesen nagyon fontos, hogy a munkáltatói lakhatási támogatás:
- megfelelő dokumentációval legyen alátámasztva (szerződés, számlák, igazolások), ugyanakkor ne jelentsen túlzott adminisztrációt
- összhangban legyen a munkáltató meglévő cafeteria szabályzatával is, könnyű legyen hozzáilleszteni a meglévő rendszerhez
- ne lépje túl az adómentes keretet, különben bérként is adózhat a juttatás.
Mivel a szabályok nagyon eltérőek és összetettek, érdemes minden esetben egyedi megoldást keresni, és naprakész szakmai támogatást igénybe venni a leghatékonyabb kihasználáshoz.
A lakhatással kapcsolatos munkaadói támogatások – az állami támogatásokon felül erősítik a dolgozói lojalitást és hozzájárulhatnak a cég versenyelőnyéhez a munkaerőpiacon is. Ha kérdése van az itt részletezett témával kapcsolatban, a WTS Klient adótanácsadó csapata mindig készséggel áll ügyfelei rendelkezésére!
Jelen cikkünk kizárólag az általános tájékoztatást szolgálja és nem tekinthető tanácsadásnak.
Jelen cikkünk kizárólag az általános tájékoztatást szolgálja és nem tekinthető tanácsadásnak.
